Forholdsmessig fradrag/avvikende inngående mva

Noen Uni-brukere kommer inn under reglene for forholdsmessig fradrag for inngående merverdiavgift. Det kan være bedrifter som kombinerer undervisning, drift av fast eiendom, der du ikke har fradragsrett for mva, med ordinær avgiftspliktig virksomhet.

Når slike bedrifter foretar fellesinvesteringer, dvs. anskaffelser til både den delen av virksomheten med fradrag for inngående avgift og til den uten fradragsrett, kan du foreta forholdsmessig fradrag for inngående merverdiavgift.

Her viser hvordan dette kan gjøres i Uni.

Du oppretter en egendefinert momskode med en viss fordeling. I eksemplet under viser vi en bedrift som mottar inngående fakturaer med 25 % mva, som skal fordeles med 60 % på avgiftspliktig del og med 40 % på den delen uten fradrag for inngående avgift.

Gå inn i Regnskap – Faste register – Mva koder, se bilde nr 1.

Du velger Ny og Bruk mal for fordeling. Du velger koden Inngående mva, høy sats (kjøp), legger inn tallet 60, nederste valg er låst til ingen mva, legg inn 40 her.

Alle mva-kodene i Uni kommer opp i utvalget, i praksis er det bare de 3 for inngående avgift som er aktuelle å bruke (høy, mellom og lav)

I neste bilde må du legge inn et navn på den nye koden, vi legger inn: Høy sats, fordeling 60/40 (den vil få nr 1000 eller høyere)

Da er du ferdig. Du ser den i bruk i bilde 5 og resultatet i bilde 6. Kontroller alltid bokføringen i en testkjøring før du tar koden i bruk.

Bilde 1. Vi åpner Regnskap – Faste register – Mva koder - ny 

Bilde 2. Vi velger mva fordeling

Bilde 3. Deretter legger vi inn navn på koden

Bilde 4. Her ser vi den ny mva koden, den har fått nummer 1000.

Bilde 5. Vi tar den i bruk i Bilagsregistrering.

Bilde 6. Til slutt sjekker vi resultatet av bokføringen.

 Bilde 7. Dersom du skal ha mva-koden tilgjengelig i fakturamodulen må du hake av for dette i bildet og legge inn tall på kode for ink og eks mva. Det er disse som vil vise i fakturamodulen:

Tips:
Legg merke til teksten på 2710-føringen og på grunnlagskontoene. Den legger inn faktisk fordeling på bokføringstidspunktet. Dvs. at selv om du har redigert på koden underveis og endret den, er dette sporbart via tekst.